Задание 1.Юридическое лицо представило в банк чек для снятия наличными 960 000 руб. с целью покупки оборудования для книгопечатания. В то же время из учредительных документов клиента следует, что данное предприятие создавалось с целью оказания услуг населению по ремонту и чистке одежды. Кроме того, операции, которые ранее совершал клиент, не относились к операциям, связанным с издательской деятельностью. Определите действия службы внутреннего контроля.
Задание 2.Физическое лицо внесло на счет клиента – юридического лица 3 000 000 руб. наличными за туристические услуги. Из содержащейся в анкете клиента информации следует, что клиент занимается производством пиломатериалов и ранее туристических услуг никому не оказывал. Такая операция подлежит обязательному контролю или нет?
Физическое лицо обратилось в банк по вопросу покупки наличных евро на сумму 25 000 евро за наличные рубли. При установленном уполномоченным банком курсе на дату проведения операции 41,0 руб. за 1 евро. Такая операция подлежит обязательному контролю или нет?
Задание 3.Физические лица обратилось в банк по вопросу:
1. продажи наличной иностранной валюты на сумму 35 000 евро за наличные рубли. При установленном уполномоченным банком курсе на дату проведения операции 41,0 за евро;
2.с заявлением на получение простого векселя банка на сумму 930 000 руб. с указанием в заявлении: «Прошу принять наличными»;
3.с просьбой разменять купюры 500 евро на общую сумму 35 000 евро на более мелкие. Курс Банка России на дату совершения операции составляет 40,1 за 1 евро.
4.с просьбой обменять неплатежные банкноты на общую сумму 35 000 евро на платежные. Курс Банка России на дату совершения операции составляет 40,1 за 1 евро. Какие из указанных операций подлежат обязательному контролю и почему?
Задание 4.Физические лица в течение дня совершают следующие операции в банке:
1.размещает на расчетный счет юридического лица наличные денежные средства в сумме 990 000 руб., указывая в денежно-расчетном документе, что вносимые средства представляют собой «Взнос в уставный капитал .
2. Физическое лицо – резидент заполняет заявление на приобретение сберегательных сертификатов банка и просит выдать сберегательный сертификат на предъявителя на срок 120 дней на сумму 750 000 рублей за счет средств, находящихся на его счете в банке.
Какие из указанных операций подлежат обязательному контролю и почему?
Задание 2.Физическое лицо внесло на счет клиента – юридического лица 3 000 000 руб. наличными за туристические услуги. Из содержащейся в анкете клиента информации следует, что клиент занимается производством пиломатериалов и ранее туристических услуг никому не оказывал. Такая операция подлежит обязательному контролю или нет?
Физическое лицо обратилось в банк по вопросу покупки наличных евро на сумму 25 000 евро за наличные рубли. При установленном уполномоченным банком курсе на дату проведения операции 41,0 руб. за 1 евро. Такая операция подлежит обязательному контролю или нет?
Задание 3.Физические лица обратилось в банк по вопросу:
1. продажи наличной иностранной валюты на сумму 35 000 евро за наличные рубли. При установленном уполномоченным банком курсе на дату проведения операции 41,0 за евро;
2.с заявлением на получение простого векселя банка на сумму 930 000 руб. с указанием в заявлении: «Прошу принять наличными»;
3.с просьбой разменять купюры 500 евро на общую сумму 35 000 евро на более мелкие. Курс Банка России на дату совершения операции составляет 40,1 за 1 евро.
4.с просьбой обменять неплатежные банкноты на общую сумму 35 000 евро на платежные. Курс Банка России на дату совершения операции составляет 40,1 за 1 евро. Какие из указанных операций подлежат обязательному контролю и почему?
Задание 4.Физические лица в течение дня совершают следующие операции в банке:
1.размещает на расчетный счет юридического лица наличные денежные средства в сумме 990 000 руб., указывая в денежно-расчетном документе, что вносимые средства представляют собой «Взнос в уставный капитал .
2. Физическое лицо – резидент заполняет заявление на приобретение сберегательных сертификатов банка и просит выдать сберегательный сертификат на предъявителя на срок 120 дней на сумму 750 000 рублей за счет средств, находящихся на его счете в банке.
Какие из указанных операций подлежат обязательному контролю и почему?
Answers & Comments
Ответ:Задание 1:
Служба внутрішнього контролю повинна провести наступні дії:
1. Перевірити заяву клієнта та документи, що підтверджують його роботу.
2. Перевірити чек на відповідність заявленій меті покупки обладнання для книгодрукування.
3. З'ясувати, чи змінюється напрямок діяльності клієнта, чи він отримав дозвіл на зміну виду діяльності.
4. Дати висновок про відповідність операції статуту клієнта та уважность обліковим записам.
Задание 2:
Операція з внесення готівки на рахунок юридичної особи за послуги з туризму, які не співпадають з профілем діяльності клієнта, потребує обов'язкового контролю. Служба внутрішнього контролю проведе наступні дії:
1. З'ясувати джерело цих коштів, провести перевірку на відповідність анкетним даним клієнта.
2. Виконати додаткову перевірку, щоб вияснити, чи не були зліплені операції для ухилення від податків або відмивання грошей.
3. Забезпечити, що клієнт має всі необхідні дозволи для проведення таких операцій.
4. Врахувати, що така операція може бути ознакою фінансового шахрайства або обману, тому необхідно провести додаткову перевірку.
Задание 3:
Операція № 1: продаж безналичної іноземної валюти потребує обов'язкового контролю, оскільки сума перевищує певний ліміт.
Операція № 2 та № 3: заявка на отримання простого векселя та обмін на більші маленькі купюри не потребують обов'язкового контролю, оскільки сума операцій не перевищує встановлені ліміти.
Операція № 4: обмін неплатіжних банкнот потребує обов'язкового контролю, оскільки сума перевищує допустимий ліміт.
Задание 4:
Операція № 1: внесення готівки на рахунок юридичної особи потребує обов'язкового контролю, оскільки це взнос в статутний капітал.
Операція № 2: використання коштів для придбання сберегательних сертифікатів не потребує обов'язкового контролю, оскільки це є стандартною фінансовою операцією.
Обов'язковий контроль вимагається для операцій, які відповідають певним критеріям, таким як сума, ціль операції або подозрілий характер. Служба внутрішнього контролю повинна перевіряти такі операції для запобігання відмиванню грошей, фінансуванню тероризму та іншим незаконним діям.
Объяснение: